Hausarbeiten absetzen
Kann man Hausarbeiten bei der Steuer absetzen?
Die Kosten für eine Hilfe im Haushalt kann als haushaltsnahe Dienstleistung in der Einkommensteuererklärung berücksichtigt werden.
Steuerrechner
Haushaltsnahe Dienstleistungen Rechner
Tragen Sie Ihre Kosten für Ihre Haushaltshilfe ein. Dies kann eine Haushaltshilfe als Mini-Job oder bei einem Dienstleister sein. Vergessen Sie nicht ihre Handwerker-Kosten einzutragen. Der Rechner ermittelt Ihren Steuerbonus.
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Es gibt verschiedene Arten eines haushaltsnahen Beschäftigungsverhältnisses:
- Minijob (Haushaltscheckverfahren)
- sozialversicherungspflichtige Beschäftigung
Bei haushaltsnahen Beschäftigungen wird diese Tätigkeit durch eine Person ausgeführt, die bei Ihnen geringfügig oder sozialversicherungspflichtig beschäftigt ist. Die Tätigkeit muss einen engen Bezug zum Haushalt haben. Es handelt sich um ein geringfügiges Beschäftigungsverhältnis, wenn Sie am Haushaltscheckverfahren teilnehmen. Zudem kann Ihnen ein Dienstleister eine Rechnung stellen.
Zu den haushaltsnahen Dienstleistungen gehören:
- Reinigung der Wohnung Pflege,
- Versorgung und Betreuung von Kindern, kranken, alten oder pflegebedürftigen Personen
Sind Hilfen und Dienstleistungen für die Pflege und Betreuung eines nahen Angehörigen entstanden, werden diese unter den Pflege- und Betreuungsleistungen erfasst.
Höchstbetrag:
Bei Haushaltsnahen Dienstleistungen liegt die Höchstgrenze bei 20% (maximal 4000 €). Teilen sich mehrere Alleinstehende einen Haushalt, kann der Höchstbetrag insgesamt nur einmal in Anspruch genommen werden.
Achtung
Ist die Haushaltshilfe im Zusammenhang mit der Pflege und/oder Betreuung einer Person beauftragt, kann ein Ansatz als außergewöhnliche Belastungen und/oder als Steuerermäßigung für haushaltsnahe Dienstleistungen in Betracht kommen.
Erforderliche Belege
Die Vergütung der Haushaltshilfe muss per Banküberweisung erfolgen. Es muss die Bescheinigung der Sozialversicherungsbeiträge vorliegen. Bei der Beschäftigung einer Haushaltshilfe auf Rechnung muss die Rechnung vorliegen.
Beispiel 1:
Die Eheleute Max und Lina beschäftigen eine Haushaltshilfe im Rahmen einer geringfügigen Beschäftigung für monatlich 450 €. Zum Aufgabenbereich gehören insbesondere die Reinigung der Räume und die Zubereitung der Mittags- und Abendmahlzeiten sowie die entsprechenden Einkäufe.
Lösung:
Die Tätigkeit der Haushaltshilfe ist haushaltsnah. Auch die entsprechenden Einkäufe sind als haushaltsnahe Tätigkeit einzustufen, da diese als Nebenpflicht anzusehen sind. Lina und Max können die Aufwendungen wie folgt berücksichtigen:
| 450 € x 12 Monate | 5.400 € |
|---|---|
| davon 20% | 1.080 € |
| maximal | 510 € |
Die Steuerermäßigung (Minderung der Steuerzahlast) beträgt 510 €.
Beispiel 2:
Max beschäftigt das ganze Jahr eine Haushaltshilfe. Der Arbeitslohn von monatlich 500 € (6.000 € jährlich) wird über die Lohnsteuer-Karte abgerechnet und ist sozialversicherungspflichtig. Der Arbeitgeber-Anteil zur Sozialversicherung beträgt geschätzt 1.200 €.
Lösung:
| Max kann folgende Aufwendungen geltend machen: | 7.200 € |
|---|---|
| davon 20% | 1.440 € |
| maximal | 4.000 € |