Kann man das absetzen?

Umzugsdienstleistungen absetzen

Kann man Umzugsdienstleistungen bei der Steuer absetzen?

Wenn Sie aus beruflichem Anlass umziehen, können Arbeitnehmer die Kosten in der Einkommensteuererklärung als Werbungskosten berücksichtigen. Hat der Umzug private Gründe, ist es möglich die Kosten teilweise als haushaltsnahe Dienstleistungen anzugeben.

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Wechseln Sie aus beruflichen Gründen den Wohnort, können Sie die Ausgaben für den Umzug als Werbungskosten geltend machen.

Ein beruflicher Grund für einen Umzug liegt vor,

  • wenn sich die Dauer der täglichen Hin- und Rückfahrt insgesamt wenigstens zeitweise um mindestens eine Stunde verkürzt,
  • wenn der Arbeitsplatz wesentlich leichter erreichbar ist, z.B. nun zu Fuß oder mit öffentlichen Verkehrsmitteln,
  • wenn der Umzug aus überwiegend betrieblichen Interessen des Arbeitgebers erfolgt, z.B. in eine Dienstwohnung als Hausmeister oder Pförtner,
  • bei erstmaliger Aufnahme einer beruflichen Tätigkeit, Arbeitgeberwechsel oder Versetzung oder
  • im Zusammenhang mit der Aufnahme oder Beendigung einer doppelten Haushaltsführung.

Kosten für einen Umzug aus privaten Gründen können Sie als haushaltsnahe Dienstleistungen geltend machen. In diesem Fall wären es pro Jahr 20% der Kosten, maximal jedoch 4.000 €.

Diese Kosten können Sie absetzen

Nicht vergessen: Für die meisten Kosten Ihres Umzuges müssen Sie Belege beifügen.

Folgende Aufwendungen können Sie geltend machen:

  • 30 Cent pro Kilometer für Fahrten zu Wohnungsbesichtigungen
  • Maklergebühren für Mietimmobilien (nicht für Eigentum)
  • Doppelte Mietzahlungen für bis zu sechs Monate, falls Sie Ihre alte Wohnung nicht sofort kündigen können oder wollen
  • Kosten für den Transport des Hausrats
  • Reparaturen von Transportschäden
  • Zusätzlicher Unterricht für Kinder
  • Einrichtungskosten

Darüber hinaus können Sie noch weitere Umzugskosten geltend machen. Die Aufwendungen können Sie über Einzelbelege nachweisen oder pauschal geltend machen. Zu den sonstigen Umzugskosten gehören:

  • Zeitungsannoncen zur Wohnungssuche,
  • Trinkgelder an das Umzugspersonal,
  • Abbau- und Anschlusskosten von Herden, Öfen, Heizgeräten,
  • Ab- und Aufbau von Einbauküchen,
  • Änderungen/Erweiterungen von Installationen,
  • Änderung bisher verwendeter Elektro- und Gasgeräte, Anpassung von Antennen und Fernsprechanschlüssen,
  • Kosten für das Umschreiben des Kfz-Scheins,
  • Kosten für das Umschreiben des Personalausweises,
  • Vorhänge, soweit sie neu angeschafft oder geändert werden müssen,
  • Schönheitsreparaturen in der alten Wohnung, auch wenn Sie diese selbst durchführen,
  • Reinigung von Teppichböden.

Verpflegungspauschale

Im Zusamenhang mit Ihrem Umzug können Sie eventuell auch die Pauschale für Verpflegungsmehraufwendungen ansetzen. Derzeit betragen diese:

AbwesenheitBetrag
ab 8 Stunden bis 24 Stunden bei eintägiger Abwesenheit14 €
An- und Abreisetag bei mehrtägiger Abwesenheit14 €
24 Stunden bei mehrtägiger Abwesenheit28 €

Sie können die Verpflegungsmehraufwendungen für maximal drei Monate abrechnen.

Umzugskostenpauschale bis 31.5.2020

Statt der tatsächlichen Kosten kann auch eine Umzugspauschale abgezogen werden. Das Bundesfinanzministerium (BMF) erhöht diese regelmäßig.

Ende des UmzugsVerheiratete oder AlleinerziehendeLedigeZuschlag für jede weitere Person im Haushalt
ab 1.8.20131.390 €695 €306 €
ab 1.3.20141.429 €715 €315 €
ab 1.3.20151.460 €730 €322 €
ab 1.3.20161.493 €746 €329 €
ab 1.2.20171.528 € 764 €337 €
ab 1.3.20181.573 € 787 €347 €
ab 1.4.20191.622 €811 €357 €
ab 1.3.20201.639 €820 €361 €

Kosten für Nachhilfeunterricht bis 31.5.2020

Aufwendungen für den Nachhilfeunterricht im Zusammenhang mit dem Umzug bei Schulwechsel für die eigenen Kinder können steuerlich bis zu einem Höchstbetrag geltend gemacht werden. Das Finanzamt erkennt vom Höchstbetrag die Hälfte in voller Höhe an. Vom Rest werden bis zum Höchstbetrag nur noch 75% angerechnet.

Ende des UmzugsUnterrichtskosten
ab 1.8.20131.732 €
ab 1.3.20141.802 €
ab 1.3.20151.841 €
ab 1.3.20161.882 €
ab 1.2.20171.926 €
ab 1.3.20181.984 €
ab 1.4.20192.045 €
ab 1.3.20202.066 €

Umzugskostenpauschale ab 1.6.2020

Die Umzugskostenpauschale wurde ab 1.6.2020 grundlegend geändert.

Ende des UmzugsVerheiratetLedigJe weitere PersonOhne eigene Wohnung
ab 1.6.2020860 € + 573 €860 € 573 €172 €

Kosten für Nachhilfeunterricht ab 1.6.2020

Aufwendungen für den Nachhilfeunterricht im Zusammenhang mit dem Umzug bei Schulwechsel für die eigenen Kinder können steuerlich nun ungekürzt bis zu einem Höchstbetrag geltend gemacht werden.

Ende des UmzugsUnterrichtskosten
ab 1.6.20201.146 €

Umzug aus privaten Gründen

Falls es für Ihren Umzug keinen beruflichen Grund gab, können Sie klassische Umzugsdienstleistungen wie die Kosten für ein Umzugsunternehmen als »haushaltsnahe Dienstleistungen« pro Jahr in Höhe von 20% der Ausgaben, maximal jedoch 4.000 €, absetzen.

Erstattungen

Haben Sie für Ihren beruflich veranlassten Umzug von Ihrem Arbeitgeber Erstattungen erhalten, müssen diese von den abzusetzenden Kosten abgezogen werden.